{"id":2423,"date":"2018-10-18T18:14:56","date_gmt":"2018-10-18T18:14:56","guid":{"rendered":"https:\/\/versat.ag\/?p=2423"},"modified":"2018-10-18T18:14:56","modified_gmt":"2018-10-18T18:14:56","slug":"los-fraudes-no-baratos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/versat.ag\/en\/los-fraudes-no-baratos\/","title":{"rendered":"Los fraudes no son baratos"},"content":{"rendered":"<p>\u201cEl cine es el fraude m\u00e1s lindo del mundo\u201d dijo alguna vez el director de cine Jean-Luc-Godard, pero el fraude interno en las empresas no tiene nada de lindo.<\/p>\n<p>Estudios profesionales (1) estiman que el fraude interno tiene un costo de aproximadamente el 5% de los ingresos anuales de las empresas. Otros datos seg\u00fan los mismos estudios:<\/p>\n<ul>\n<li>USD 150.000 es la p\u00e9rdida media ocasionada por un fraude.<\/li>\n<li>Un fraude t\u00edpico se extiende en promedio durante 18 meses, antes de ser descubierto.<\/li>\n<li>Cuantas m\u00e1s personas participan en el fraude, mayor es la p\u00e9rdida.<\/li>\n<li>En las empresas que no tienen controles internos s\u00f3lidos, la p\u00e9rdida se duplica.<\/li>\n<li>La mitad de las empresas no recuperan las p\u00e9rdidas originadas en fraudes.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>\u00bfC\u00f3mo se previene el fraude?<\/strong><\/p>\n<p>Un sistema de control interno s\u00f3lido y saludable, no asegura que no existir\u00e1n fraudes, pero s\u00ed puede suministrar un nivel de garant\u00eda razonable de que el riesgo de fraude quede mitigado.<\/p>\n<p>Ese nivel de garant\u00eda razonable puede alcanzarse con acciones como las siguientes:<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Construir ambiente de control<\/strong> como algo permanente (cultura \u00e9tica, ejemplo de los l\u00edderes, proceso s\u00f3lido de contrataci\u00f3n de personal, etc.).<\/li>\n<li><strong>Evaluar riesgos<\/strong> como una tarea constante (en reuniones de planificaci\u00f3n estrat\u00e9gica, en reuniones mensuales de gesti\u00f3n, etc.)<\/li>\n<li><strong>Establecer actividades de control<\/strong> s\u00f3lidas (a trav\u00e9s de procedimientos, de la implementaci\u00f3n de sistemas de gesti\u00f3n, etc. Por ejemplo, no es lo mismo tener el stock de mercader\u00edas registrado en una planilla de c\u00e1lculo, con todas sus vulnerabilidades, que tenerlo en un sistema de gesti\u00f3n).<\/li>\n<li><strong>Asegurar un ambiente abierto de comunicaci\u00f3n e informaci\u00f3n<\/strong> en toda la organizaci\u00f3n (por ejemplo, si alguien supiera de alguna operaci\u00f3n extra\u00f1a, ser\u00eda interesante que sienta la confianza y apertura para informar de ella a alg\u00fan gerente).<\/li>\n<li><strong>Monitorear efectivamente<\/strong> y tomar acciones ante desv\u00edos (a partir de reportes gerenciales provistos por los sistemas u otros manuales especiales, tableros de comando, etc. Por ejemplo, los sistemas hoy pueden analizar datos y, cuando alguna transacci\u00f3n est\u00e9 fuera de los par\u00e1metros normales para ese tipo de transacciones, enviar un email autom\u00e1tico a determinados responsables).<\/li>\n<\/ol>\n<p><strong>\u00bfC\u00f3mo se detecta?<\/strong><\/p>\n<p>Algunas de las acciones que facilitan y\/o permiten detectar fraudes, son:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>L\u00ednea para denuncias<\/strong>, para que un colaborador o alguien externo a la organizaci\u00f3n se comunique y haga la denuncia, que luego deber\u00e1 ser investigada.<\/li>\n<li><strong>Auditor\u00edas<\/strong>, internas o externas.<\/li>\n<li><strong>Monitoreos<\/strong> sobre informaci\u00f3n de excepci\u00f3n provista por los sistemas.<\/li>\n<li><strong>Lectura y an\u00e1lisis de informaci\u00f3n e indicadores<\/strong> (anomal\u00edas administrativas, operativas o comportamentales; por ejemplo: un colaborador que cambia rotundamente de estilo de vida y su salario no lo justifica, podr\u00eda ser un indicador a ser analizado).<\/li>\n<\/ul>\n<p>El fraude es com\u00fan en todo tipo de organizaciones, en todo el mundo. Y hay que recordar que el costo total del fraude se puede componer de varios costos:<\/p>\n<ul>\n<li>Monto perdido en el fraude,<\/li>\n<li>Costo de oportunidad por los recursos perdidos y los invertidos en la respectiva investigaci\u00f3n,<\/li>\n<li>Costo de reputaci\u00f3n de la empresa (dependiendo de la empresa y del tipo de fraude, puede afectar la imagen de la empresa ante sus proveedores, clientes y comunidad).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los fraudes tienen costos. Construir un sistema de control interno tambi\u00e9n lo tiene. Cabe a la gerencia discernir qu\u00e9 costos se pueden afrontar y qu\u00e9 riesgos quedan abiertos y se asumen.<\/p>\n<p>En Versat nos preocupamos mucho con la seguridad de los datos de nuestros clientes, por lo que tenemos varias medidas de prevenci\u00f3n y analisis como:\u00a0 cierre diario, cierre de ejercicio, informes de auditoria contable y de usuarios entre otras medidas esenciales.<\/p>\n<p>Hern\u00e1n R. Rocha<\/p>\n<p>Vis\u00edtenos en <span style=\"color: #3366ff;\"><a href=\"https:\/\/www.facebook.com\/hernanrochasoluciones\/\">Facebook<\/a><\/span> o en<span style=\"color: #3366ff;\"> <a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/in\/hernanrodolforocha\/?locale=es_ES\">LinkedIn<\/a><\/span><\/p>\n<p>(1) \u201cEstudio Global de Fraude 2016\u201d, realizado por ACFE (Asociaci\u00f3n de Examinadores Certificados de Fraude)<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u201cEl cine es el fraude m\u00e1s lindo del mundo\u201d dijo alguna vez el director de cine Jean-Luc-Godard, pero el fraude interno en las empresas no tiene nada de lindo. Estudios profesionales (1) estiman que el fraude interno tiene un costo de aproximadamente el 5% de los ingresos anuales de las empresas. 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